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Livret B : taux libre, sans plafond mais fiscalisé

Par la rédaction FAME · Mis à jour le

Compte d'épargne à taux variable et sans plafond, le Livret B est soumis au PFU de 30 %. Ce qu'il faut savoir avant d'en ouvrir un.

Le livret B est un livret d'épargne proposé par presque toutes les banques françaises, mais souvent mal compris. Contrairement au Livret A, son taux n'est pas fixé par l'État : chaque établissement le définit librement, ce qui en fait un produit très variable d'une banque à l'autre. Avant d'y déposer votre épargne, voici l'essentiel à connaître.

Qu'est-ce que le Livret B exactement ?

Le Livret B est un compte d'épargne dont le taux d'intérêt est librement fixé par chaque établissement bancaire. Cela le distingue fondamentalement du Livret A (taux fixé par l'État) ou du LDDS. En revanche, il partage avec eux une liquidité totale et une garantie des dépôts.

  • Pas de plafond de dépôt : vous pouvez y placer autant que vous le souhaitez, sans limite légale.
  • Liquidité totale : vos fonds restent disponibles à tout moment, sans préavis ni pénalité.
  • Accessible à tous : majeurs comme mineurs, résidents fiscaux français ou non.
  • Un par banque : vous ne pouvez détenir qu'un seul Livret B par établissement, mais rien n'interdit d'en ouvrir dans plusieurs banques.

Quel taux pour le Livret B en 2026 ?

C'est le point crucial : le taux varie fortement d'une banque à l'autre. En 2026, les taux pratiqués se situent généralement dans une fourchette de 0,5 % à 2 % brut annuel dans les banques traditionnelles. Certaines banques en ligne ou néobanques peuvent proposer des taux promotionnels temporairement plus élevés sur quelques mois pour attirer de nouveaux clients.

Ces taux sont toujours exprimés en brut. Après fiscalité, le rendement net est sensiblement inférieur. Pour comparer l'ensemble des placements disponibles, consultez notre espace finance.

Fiscalité du Livret B : ce que vous payez vraiment

Contrairement au Livret A ou au LDDS, les intérêts du Livret B sont entièrement soumis à l'impôt. Deux régimes s'appliquent :

  • PFU (flat tax) à 30 % : régime par défaut, comprenant 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Simple et automatique.
  • Barème progressif de l'IR (sur option) : vous pouvez demander l'intégration des intérêts dans votre revenu imposable, avantageux uniquement si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8 %.

Exemple concret : pour 10 000 € placés à 1,5 % brut, vous percevez 150 € d'intérêts bruts. Après PFU à 30 %, il vous reste 105 € nets, soit un rendement net de 1,05 %. À titre de comparaison, le Livret A vous offrirait ses intérêts totalement exonérés d'impôt.

Livret B ou Livret A : lequel choisir ?

Dans la grande majorité des situations, le Livret A est préférable pour une épargne de précaution : son taux est souvent plus compétitif une fois la fiscalité prise en compte, et ses intérêts sont exonérés. Le Livret B devient pertinent dans deux cas précis :

  • Vous avez atteint le plafond du Livret A (22 950 €) et du LDDS (12 000 €) et avez besoin d'un produit liquide pour accueillir le surplus.
  • Une banque propose un taux promotionnel élevé sur plusieurs mois, rendant le rendement net compétitif même après fiscalité, vérifiez toujours la durée de l'offre.

Comment sont calculés les intérêts du Livret B ?

Le Livret B fonctionne selon le principe du calcul par quinzaine, identique au Livret A :

  • Un dépôt effectué avant le 1er du mois produit des intérêts à partir du 1er.
  • Un dépôt effectué entre le 2 et le 15 ne commence à rapporter qu'à partir du 16 du mois.
  • Les intérêts sont capitalisés une fois par an, généralement au 31 décembre.

Conseil pratique : évitez de déposer le 2 ou le 17 d'un mois, vous perdriez jusqu'à 14 jours d'intérêts pour quelques heures de décalage. Anticipez vos virements.

Comment ouvrir un Livret B ?

L'ouverture est simple, en agence ou 100 % en ligne selon la banque :

  • Pièce d'identité valide et justificatif de domicile
  • Versement initial souvent très faible (parfois symbolique)
  • Aucun frais d'ouverture, de tenue de compte ni de clôture en principe

Prenez le temps de comparer les taux proposés par plusieurs établissements avant d'ouvrir : les écarts peuvent représenter plusieurs dizaines d'euros par an sur des montants importants.

Questions fréquentes

Les dépôts sur un Livret B sont-ils garantis ?

Oui. Les fonds déposés sur un Livret B sont couverts par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement, comme tout compte bancaire classique.

Peut-on avoir plusieurs Livret B ?

Vous ne pouvez détenir qu'un seul Livret B par banque, mais rien n'interdit d'en ouvrir dans plusieurs établissements différents. À la différence du Livret A, il n'existe pas de plafond légal global ni de fichier national de contrôle.

Le Livret B est-il intéressant en 2026 ?

Il l'est principalement si vous avez déjà saturé votre Livret A et votre LDDS, ou si votre banque propose une offre promotionnelle attractive. Sinon, le Livret A reste plus avantageux car ses intérêts sont exonérés d'impôt et son taux est souvent compétitif.

Les intérêts du Livret B sont-ils automatiquement déclarés aux impôts ?

Oui. Votre banque transmet les montants d'intérêts versés directement à l'administration fiscale. Ils apparaissent en principe pré-remplis sur votre déclaration de revenus. Le PFU de 30 % est prélevé à la source par défaut.

Quel est le meilleur moment pour effectuer un virement sur un Livret B ?

Effectuez vos virements avant le 1er ou avant le 16 du mois pour que les fonds soient pris en compte dès le début de la quinzaine. Un virement reçu le 2 ou le 17 ne produira des intérêts qu'à la quinzaine suivante, soit 14 jours perdus.